Pajak keuntungan modal jangka panjang dari penjualan aset yang dimiliki selama lebih dari satu tahun dikenakan pajak sebesar 0%, 15%, atau 20%. Hal ini akan tergantung pada penghasilan kena pajak wajib pajak. Tarif 0% umumnya berlaku untuk kelebihan keuntungan modal jangka panjang dibandingkan kerugian modal jangka pendek. Ketika jumlah ini ditambahkan ke penghasilan kena pajak reguler, jumlah tersebut tidak boleh lebih dari “jumlah tarif nol maksimum” (misalnya, $78.750 untuk pasangan menikah).

Dengan menggunakan contoh ini lebih lanjut, tarif 0% berlaku untuk keuntungan modal jangka panjang yang diambil awal tahun ini untuk pelapor bersama yang memperoleh keuntungan sebesar $5.000 dari penjualan saham yang dibeli pada tahun 2009, dan ketika penghasilan strategi perencanaan perpajakan lainnya untuk tahun 2019 adalah $70.000. Dalam situasi ini, cobalah untuk tidak menjual aset yang menghasilkan kerugian modal sebelum akhir tahun, karena kerugian pertama sebesar $5.000 tidak akan menghasilkan keuntungan pada tahun ini. Jika Anda memiliki aset yang nilainya terapresiasi dalam jangka panjang, pertimbangkan untuk menjual aset tersebut dalam jumlah yang cukup untuk menghasilkan keuntungan modal jangka panjang yang dilindungi oleh tingkat 0%.

Menunda Pendapatan
Haruskah Anda menunda penghasilan hingga tahun 2020 untuk mempercepat pemotongan ke tahun 2019? Lakukan ini jika hal ini memungkinkan Anda untuk mengklaim potongan, kredit, dan keringanan pajak yang lebih besar untuk tahun 2019 yang jika tidak akan dihapuskan secara bertahap pada tingkat pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) yang lebih tinggi. Beberapa peluang untuk mendapatkan kredit yang lebih besar ini dapat berasal dari kontribusi IRA yang dapat dikurangkan, kredit pajak anak, kredit pajak pendidikan tinggi, dan pengurangan bunga pinjaman mahasiswa.

Menunda pendapatan juga diinginkan bagi wajib pajak yang mengantisipasi kelompok pajak yang lebih rendah tahun depan karena perubahan keadaan keuangan. Namun, dalam beberapa kasus, mungkin ada manfaatnya untuk benar-benar mempercepat pendapatan hingga tahun 2019. Misalnya, hal ini mungkin terjadi ketika seseorang akan memiliki status pengarsipan yang lebih baik pada tahun ini dibandingkan tahun depan (misalnya, status pengarsipan kepala rumah tangga versus status pengarsipan individu), atau memperkirakan akan berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi tahun depan.

Pertimbangkan Roth IRA
Jika Anda yakin Roth IRA lebih baik daripada IRA tradisional, dan Anda memenuhi syarat untuk melakukannya, pertimbangkan untuk mengubah uang IRA tradisional yang diinvestasikan pada saham (atau reksa dana) yang berkinerja lebih rendah menjadi Roth IRA pada tahun 2019. Namun perlu diingat, bahwa konversi tersebut akan meningkatkan AGI Anda untuk tahun 2019, dan mungkin mengurangi keringanan Konsultan Pajak yang ditujukan untuk AGI (atau AGI yang dimodifikasi).

Tunda Bonus
Mungkin ada baiknya jika Anda mencoba mengatur dengan perusahaan Anda untuk menunda bonus akhir tahun hingga awal tahun 2020. Menunda bonus yang mungkin Anda terima dapat mengurangi dan juga menunda pajak Anda.

Pengurangan Perincian
Banyak pembayar pajak tidak dapat memerinci pemotongan tahun ini karena tingginya standar jumlah pemotongan yang berlaku pada tahun 2019. Jumlah tersebut adalah $24.400 untuk pelapor bersama, $12.200 untuk pengajuan lajang dan menikah secara terpisah, dan $18.350 untuk kepala rumah tangga. Selain itu, banyak pengurangan yang diperinci dikurangi atau dihilangkan. Pajak negara bagian dan lokal tidak boleh dipotong lebih dari $10.000; potongan-potongan lain-lain (misalnya, biaya persiapan pajak dan pengeluaran karyawan yang belum diganti) tidak lagi dapat dikurangkan; dan kerugian akibat kecelakaan dan pencurian dapat dikurangkan hanya jika hal tersebut disebabkan oleh bencana yang dinyatakan oleh pemerintah federal dan hanya sejauh batas $100 per korban dan 10% dari AGI terpenuhi.

Anda masih dapat memerinci biaya pengobatan tetapi hanya jika melebihi 10% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan. Anda dapat memerinci pajak negara bagian dan lokal hingga $10.000, kontribusi amal Anda, dan pengurangan bunga atas jumlah terbatas utang tempat tinggal yang memenuhi syarat. Namun, pembayaran atas barang-barang ini tidak akan menghemat pajak jika secara kumulatif tidak melebihi jumlah pengurangan standar yang berlaku untuk status pengarsipan Anda.

Beberapa wajib pajak mungkin dapat mengatasi pembatasan pemotongan ini dengan menerapkan “strategi pengelompokan”. Hal ini akan menarik atau mendorong pengeluaran pengobatan dan sumbangan amal ke dalam tahun di mana mereka akan melakukan beberapa kebaikan pajak. Misalnya, tahukah Anda apakah Anda bisa memerinci potongan tahun ini tetapi tidak tahun depan? Anda bisa mendapatkan keuntungan dengan memberikan kontribusi amal selama dua tahun pada tahun ini, daripada menyebarkan donasi pada tahun 2019 dan 2020.

 

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *